Jak prawidłowo raportować w JPK CIT

Od 1 stycznia 2026 r. raportowanie w JPK CIT obejmuje wszystkich czynnych podatników VAT. Nowy wymóg prowadzenia dokumentacji księgowej w podatku dochodowym to doskonałe narzędzie dla fiskusa do pełnej kontroli rozliczeń, ponieważ cyfrowa struktura księgi zawiera dodatkowe informacje, które dają pełny wgląd w finanse firm.

To już ostatni moment, by przeprowadzić wewnętrzny audyt, by upewnić się, czy dział księgowy dysponuje kompletnymi danymi, dostosować firmowe procedury do nowych realiów, zweryfikować zgodność ewidencji rachunkowej z wymogami JPK CIT, a jest to wyzwanie znacznie większe niż rewolucja związana z wdrożeniem KSeF.

Dlatego weź udział w praktycznych warsztatach, podczas których prelegentka z dużym doświadczeniem zdradzi patenty, jak sprawnie wywiązać się z raportowania. Rozwieje również najczęstsze wątpliwości, jakie pojawiają w trakcie raportowania na podstawie najnowszych objaśnień ministerstwa.

Po ukończeniu warsztatów będziesz wiedzieć jak:

• dostosować firmowe procedury rachunkowe i podatkowe do nowych przepisów, by prawidłowo sporządzić raport JPK CIT: dowiesz się, o jakie dodatkowe dane należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe i jak krok po kroku przeprowadzić wewnętrzny audyt, by zweryfikować, czy dysponujesz wszystkimi potrzebnymi informacjami w celu raportowania; otrzymasz również sprawdzone patenty, jak scentralizować dane księgowe i przemodelować firmowe procedury, by zapewnić sobie bezpieczeństwo;
• prawidłowo raportować w JPK_KR_PD: jakie informacje muszą być zawarte w nowej strukturze; jak raportować kontrahentów; ulgi, odliczenia strat z ubiegłych lat, darowizny, operacje walutowe, podatkowe i niepodatkowe zdarzenia gospodarcze, np. ZUS; przychody spółek jawnych, które nie są podatnikami CIT; spółki wchodzące w skład Podatkowej Grupy Kapitałowej; którą datę sprzedaży wykazywać w raporcie w wypadku korekty; jak uzupełniać dane, jeśli rok obrotowy jest inny niż rok podatkowy; czy można generować plik JPK_KR_PD za dowolne okresy;
• ewidencjonować środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne: jak zaznaczyć w schemie wybór kilku metod amortyzacji podatkowej dla jednego środka trwałego; w którym polu należy wpisać stawkę amortyzacji inną niż stawka wynikająca z KŚT; jak prawidłowo wyliczać wartość początkową środków trwałych w nowej strukturze i w którym polu wykazywać jej zmiany; co zrobić, gdy stawka amortyzacyjna środka trwałego jest stawką procentową i środek nie był odpisany jednorazowo; jak wykazywać leasing samochodu; gdzie zaznaczać likwidację środka trwałego; co z raportowaniem dotacji lub innego obcego finansowania;
• zabezpieczyć się w umowie z biurem rachunkowym i co w pierwszej kolejności będzie sprawdzać fiskus: co grozi i komu według nowych przepisów; na co szczególnie uważać w planie kont i w przypisaniu znaczników; za co odpowiada biuro rachunkowe, a za co podatnik i o jakie zapisy zadbać w umowie dla obydwu stron, by zapewnić sobie bezpieczeństwo.