• W którym momencie rozpoznać przychód przy dostawie towarów, gdy kontrahent wpłacił zaliczkę w wysokości 100% ceny?
• Rozliczanie usług okresowych – jak ustalać okres rozliczeniowy i rozliczać płatności „z góry” za kilka okresów?
• Przychód z przełomu 2020/2021 – do którego roku go przyporządkować? Czym się kierować? Co w wypadku otrzymania przedpłaty lub zaliczki? Jak rozliczać otrzymane odszkodowanie lub odsetki od środków na rachunku firmy
• Zasada kasowa rozpoznawania przychodów – które przychody są opodatkowane na podstawie metody kasowej? Jak ustalić moment powstania przychodu?
• Rezygnacja w ciągu roku z wpłacania uproszczonych zaliczek na podatek dochodowy – jak ją rozliczyć w rocznym PIT?
• Czy sprzedaż majątku z firmy (np. samochodu, laptopa) na cele prywatne powoduje powstanie przychodu dla celów PIT?
• Sprawdzone rozwiązania najczęstszych problemów z rozliczaniem przychodów pracowników:
  • Czy zawsze pracownik ma przychód, gdy otrzyma upominek/prezent od pracodawcy?
  • Czy paliwo opłacane pracownikowi jest jego przychodem?
  • Jak ustalić przychód, gdy firma przekazuje samochód zleceniobiorcy, prezesowi czy samozatrudnionemu?
  • Czy rodzina pracownika ma przychód, gdy została zaproszona na imprezę firmową?
  • Kiedy zapomoga wypłacona pracownikowi jest zwolniona z PIT?
  • Kiedy można pracownikowi sfinansować szkolenie? A co, jeśli jest to szkolenie z np. z asertywności albo prawo jazdy?
  • Czy pracownik może kupować towary/usługi firmy po niższych cenach?
  • Benefity medyczne i sportowe – czy ich wartość stanowi podstawę obliczenia składek ZUS?

• Moment rozpoznania kosztu podatkowego – jak rozpoznać czy koszt jest bezpośredni czy pośredni? Jak udokumentować poniesienie wydatku? Czy nieudokumentowane wydatki zawsze stanowią NKUP?
• W którym momencie rozpoznać korektę kosztów, gdy błędnie odczytaliśmy cenę z cennika? A co w sytuacji, gdy koszty rozliczaliśmy według budżetu, który trzeba skorygować?
• Kiedy wynagrodzenie pracownika jest kosztem podatkowym? Co w sytuacji, gdy wynagrodzenie zapłacimy „po dziesiątym”?
• Samochód w leasingu – jak obliczyć proporcję kosztu podatkowego leasingowanego samochodu? Co z OC, NNW, AC i GAP? Jak rozliczać koszty eksploatacji pojazdu i co się do nich zalicza? Jak optymalnie podatkowo wykupić samochód z leasingu?
• Biała lista i mechanizm podzielonej płatności – wątpliwości i ryzyka z perspektywy podatków dochodowych:
  • Jak ustalać limit 15 tysięcy zł? – analiza przykładów podanych przez Ministerstwo Finansów;
  • Czy adnotacja na fakturze „mechanizm podzielonej płatności” ma znaczenie dla kupującego? A co, gdy towary nie znajdują się w załączniku nr 15 ustawy o VAT lub gdy wartość faktury nie przekracza 15 tysięcy zł?
  • Kiedy zapłacona faktura nie będzie kosztem podatkowym?

• Co będzie kontrolować PFR? – analiza ryzyk związanych z otrzymaniem subwencji z PFR. Co, gdy błędnie ustaliliśmy spadek obrotów gospodarczych lub status przedsiębiorstwa?
• Jak zaksięgować subwencję z PFR, jeśli nie stanowi przychodu w momencie otrzymania?
• Kiedy trzeba zwrócić przyznane dofinansowanie? Czy firmie grozi odpowiedzialność karna?
• Czy umorzona subwencja jest przychodem? – najnowsza interpretacja Ministra Finansów;
• Które środki trwałe można zamortyzować na zasadach jednorazowej amortyzacji w ramach pomocy de minimis?
• Odszkodowania a COVID-19 – czy kosztem podatkowym mogą być kary umowne i odszkodowania ponoszone w celu minimalizowania strat gospodarczych? Co w wypadku kar umownych i odszkodowań płaconych z powodu wad towarów lub usług?
• Podatkowe rozwiązania najczęstszych problemów z rozliczaniem tarcz antykryzysowych:
  • Nowe limity zwolnień niektórych świadczeń oraz nowe zwolnienia przedmiotowe.
  • Nowe zasady odliczania darowizn od dochodu.
  • Zmiany w uldze na złe długi. Czy można jednocześnie skorzystać z ulgi za złe długi i odliczyć od przychodu nieściągalne wierzytelności?
  • Jak wstecznie rozliczyć stratę podatkową?
  • Koszty kwalifikowane poniesione na działalność badawczo-rozwojową – jak rozliczyć ulgę w trakcie roku podatkowego?
  • Jak stosować ulgę IP-BOX przy obliczaniu zaliczek na CIT/PIT?

Praktyczne rozwiązania najczęstszych problemów z rozliczaniem:

• cen transferowych:
  • Czy firma męża/żony to podmiot powiązany? Jak identyfikować powiązania, także na potrzeby JPK? Jak ustalić wartość transakcji z podmiotami powiązanymi?
  • Jak dokumentować pożyczki, transakcje usługowe i towarowe?
  • Kiedy trzeba złożyć oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji i w jakiej formie?
•  podatku u źródła:
  • Które świadczenia podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła? Co w wypadku zakupu usług marketingowych lub prawnych z zagranicy?
  • Jak rozliczyć najem samochodu za granicą
  • Czy zakup programu komputerowego powoduje powstanie obowiązku podatku
  • Kiedy trzeba składać informację IFT?
  • Certyfikat rezydencji: kiedy trzeba go pozyskać? Jak długo jest ważny? Kiedy oryginał, a kiedy kopia?