Jak rozliczać VAT, PIT i CIT według nowych regulacji Tarczy 4.0 i prowadzić efektywną księgowość w czasie spowolnienia gospodarczego

• Komu przysługuje obniżona stawka podatku dochodowego?
• Jak uwolnić środki zgromadzone na rachunku VAT i na co można je przeznaczyć?
• Zmiany w uldze na złe długi dla dłużników wprowadzone Tarczą 4.0:
  • zwolnienie uzależnione od spadku przychodów,
  • zmiany dla dłużników rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
  • jak kalkulować zaliczkę na podatek dochodowy za miesiąc, w którym nie wpłynęła wpłata?
• Kiedy można zrezygnować z zaliczek uproszczonych? Nowe zasady informowania fiskusa o zmianie trybu opłacania zaliczek.
• Rozliczanie straty podatkowej za 2020 r. w zeznaniu za 2019 r. i konieczność korekty zeznania w 2021 r. – czy powstaje ryzyko kontroli podatkowej?
• Podatek od przychodów z budynków – zmiany terminów płatności − kto może skorzystać z odroczonego terminu?  Otrzymanie wypłaty za skrócenie czasu umowy najmu – skutki na gruncie PIT po stronie najmującego
• Jak udokumentować i rozliczyć VAT z tytułu obniżki i okresowego zwolnienia z czynszu?
• Zawieszenie na wniosek lub z urzędu postępowań podatkowych oraz kontroli podatkowych:
  • Jakie warunki muszą być spełnione?
  • Wpływ zawieszenia na przedawnienie zobowiązań podatkowych.

E-paragon, kasy fiskalne online i faktury uproszczone

• Dla kogo i od kiedy obligatoryjna kasa fiskalna online – jak rozliczyć ulgę na zakup kasy online, leasing kasy, prowadzenie ewidencji?
• E-paragon – zasady wystawiania i wysyłania, problematyczne sytuacje po stronie nabywcy.
• Czym jest faktura uproszczona i kiedy można ją wystawić? Nowe stanowisko ministerstwa w sprawie ujmowania faktur uproszczonych w JPK.

JPK_VAT – nowe struktury logiczne od października 2020 r.

• Konstrukcja struktury JPK_V7 – jakie inne wcześniej dotychczas składane formularze zawiera nowa struktura?
• Nowe zasady prowadzenia ewidencji sprzedaży: oznaczenia grup towarowo-usługowych, nowe regulacje dotyczące wykazywania raportów fiskalnych, faktur do paragonów, dokumentów wewnętrznych, transakcje objęte obowiązkiem podzielonej płatności.
• Prowadzenie ewidencji zakupów od 1 lipca 2020 r.: oznaczenie niektórych rodzajów nabyć, wykazywanie dokumentów wewnętrznych, transakcje objęte MPP.
• Składanie korekty w wypadku stwierdzenia błędów lub zmiany danych.

Nowe zasady poboru podatku u źródła od 1 lipca 2020 r.

• Rodzaje przychodów objętych podatkiem u źródła.
• Przykłady zakupów skutkujących obowiązkiem poboru podatku u źródła (m.in. usługi doradcze, reklamowe, ubezpieczeniowe, leasing samochodów).
• Jak wywiązać się z nowych obowiązków w zakresie podatku u źródła od 1 lipca 2020 r.?

• Jak dokumentować i odliczyć darowizny przekazywane na przeciwdziałanie epidemii według nowych przepisów wprowadzonych Tarczą 4.0
• Jak rozliczyć podatek dochodowy od wydatków poniesionych na ochronę pracowników w czasie trwania pandemii?
•  Czy można odliczyć podatek VAT od zakupu żeli antybakteryjnych, rękawiczek i innych środków ochrony zdrowia?
• Na jakich warunkach można dokonać jednorazowy odpis amortyzacyjny od środków trwałych nabytych w celu przeciwdziałania COVID-19?
• Jak księgować wydatki związane z przejściem pracowników na pracę zdalną?
• Rozliczanie pracownika korzystającego z własnego komputera, telefonu i internetu w ramach ekwiwalentu pieniężnego.

• Czy można odliczyć podatek VAT od kosztów rezerwacji lotów i hoteli, gdy delegacja służbowa nie doszła do skutku?
• Jakie warunki trzeba spełnić, by w wypadku zaniechania inwestycji odliczyć nakłady już na nią poniesione?
• Jak rozliczyć stratę w środkach obrotowych z powodu niesprzedania towaru z przyczyn niezawinionych przez przedsiębiorcę?
• Kiedy można zaliczyć kary umowne, odszkodowania i nieściągalne wierzytelności do kosztów uzyskania przychodu?