AKADEMIA LUIZY PIEPRZYK

BLOK 1

Jak klasyfikować, co jest opodatkowane w VAT – analiza umów, kontraktów

• Jak ocenić, czy czynność jest sprzedażą opodatkowaną w VAT
• Klasyfikacja sprzedaży – jakich wytycznych należy przestrzegać zgodnie z najnowszym orzecznictwem TSUE
• Faktura czy nota: jak dokumentować czynności w VAT? Kiedy można wystawić notę księgową? Jakie dane musi zawierać, by mogła być podstawą ewidencji
• Nota obciążeniowa, korygująca czy uznaniowa – jak je odróżnić i kiedy można je zastosować

BLOK 2

Czynności wyłączone z VAT – rozwiązania najczęstszych problemów z ich rozliczaniem

• Odszkodowania, kary umowne w VAT –  nota czy faktura? Kiedy płatności związane z odszkodowaniem podlegają VAT
• Fenomen kaucji, opłaty rezerwacyjnej a rozliczenia VAT
• Vouchery, bony jednego i różnego przeznaczenia oraz karty podarunkowe a VAT – jak uniknąć najczęstszych błędów w ich rozliczeniach
• Czy nieodpłatne przekazanie klientom katalogów i ulotek podlega opodatkowaniu VAT? Co z prezentami o małej wartości i próbkami towaru o wartości użytkowej

BLOK 3

Darowizny i nieodpłatne przekazania  na rzecz kontrahentów i pracowników – co w pierwszej kolejności kontroluje fiskus

• Magazynowanie i nieodpłatne przechowywanie towarów – jakie zagrożenia się z tym wiążą dla podatnika VAT
• Korzystanie ze sprzętu służbowego przez pracowników etatowych oraz zatrudnionych na kontraktach menedżerskich – jak prawidłowo rozliczać
• Szkolenia, konferencje, eventy a opodatkowanie w VAT – jakie błędy wychwytuje fiskus? Jak rozliczać zakup noclegów i gastronomii w ramach organizacji eventu? Co jeśli w imprezie integracyjnej uczestniczą rodziny pracowników

BLOK 1

Rozliczanie rabatów w obrocie towarowym – trudne przypadki

• Rabat towarowy – jak go rozliczać w obrocie krajowym po stronie nabywcy i sprzedawcy? Czy rabat można udzielić także po dokonaniu transakcji? Kiedy należy obniżyć podstawę opodatkowania? Co jeśli sprzedawca nie uzyskał potwierdzenia odbioru faktury korygującej? Jak rozliczyć fakturę korygującą, jeśli został odliczony VAT z faktury pierwotnej
• Rabat a sprzedaż premiowa – na czym polega różnica? Jak rozliczyć wydanie nagród w ramach sprzedaży premiowej
• Rabat towarowy w obrocie wewnątrzwspólnotowym – czy trzeba rozliczyć WNT w przypadku nieopłatnej dostawy? Co jeśli unijny dostawca nie uwzględnił na fakturze gratisowych sztuk towaru?
• Jak rozliczyć i udokumentować rabaty pośrednie – notą księgową czy fakturą korygującą? Co jeśli nabywca otrzymuje nie fakturę, lecz notę księgową
• Gratisy i bonusy a VAT – jak ustalać podstawę opodatkowania? Czy można odliczyć podatek? Co w wypadku sprzedaży za symboliczną złotówkę? Jak rozliczać materiały reklamowe o małej wartości
• Rozliczanie skonta – jak ustalać moment uznania? Jakie informacje muszą się znaleźć na fakturze? Co jeśli warunki do skonta nie zostaną spełnione? Czy należy wystawić fakturę korektę
• Czy przedsiębiorca ma prawo odliczyć podatek VAT przy zakupie nagrody? Co z nagrodami w formie pieniężnej

BLOK 2

Jak rozliczyć faktury korygujące po nowelizacji przepisów 

• Korekty po stronie sprzedawcy – jak ustalić moment ujęcia faktury? Co w przypadku przekroczenia tego terminu? Co musi potwierdzać dokumentacja zbierana przez sprzedającego? Jakie dane powinna zawierać faktura korygująca? Jak rozliczyć fakturę korygującą w wypadku zaniżenia kwoty podatku? Jak prawidłowo rozliczyć fakturę in minus, gdy doszło do pomyłki albo nastąpił zwrot towaru
• Korekty po stronie kupującego – kiedy kupujący ujmuje korektę in minus? Co jeśli odliczył on wcześniej podatek VAT niż sprzedawca wystawił fakturę korygującą albo jeśli warunki korekty zostaną spełnione później niż nastąpiło uzgodnienie? Jak uwzględnić w JPK obniżenie podatku naliczonego

BLOK 1

Transport – jakie elementy należy wliczać do podstawy opodatkowania w VAT

• Czy transport należy uwzględnić w cenie towaru
• Czy istnieje możliwość refakturowania kosztów transportu lub wystawienia osobnej faktury
• Jak wpływają warunki dostawy incoterms na kalkulację transportu w cenie towaru
• Jak rozliczyć wartość przesyłki pocztowej, opłatę za kuriera itp.
• Kiedy usługę transportową należy oznaczyć kodem GTU 13

BLOK 2

Refakturowanie, zwrot kosztów – czy wliczać w cenę

• Jak rozliczać dodatkowe koszty przenoszone na klienta lub pracownika
• Według jakiej stawki rozliczać opłaty za media związane z wynajmowaną nieruchomością
• Czy refakturowanie na pracownika kosztów rozmów telefonicznych wymaga udokumentowania fakturą i zarejestrowania za pomocą kasy fiskalnej
• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla refakturowanej usługi
• Obciążanie dodatkowymi kosztami – jak ująć w VAT
• Czy obciążanie kontrahenta kosztami napraw gwarancyjnych podlega VAT
• Czy refakturowanie usług wymaga oznaczenia kodami GTU

BLOK 1

Faktury zaliczkowe – kiedy wystawiać, a kiedy nie

• Czy każda wpłata jest zaliczką i jak klasyfikować wpłaty na konto firmowe
• Kiedy należy udokumentować zaliczkę, a kiedy nie wystawia się faktur na zaliczki i przedpłaty
• Kiedy rozliczyć zaliczkę, gdy faktura została wystawiona przed jej otrzymaniem – rozwiązania  problemów z wcześniejszym wystawianiem faktur
• Czy podatnik ma obowiązek wystawić fakturę końcową, podsumowującą
• Czy przedpłata 100% ceny za towar i usługę wymaga wystawienia faktury zaliczkowej
• Czy zawsze dokumentować przedpłatę dokonaną przez zagranicznego kontrahenta
• Zwrot zaliczki – jak dokumentować i rozliczać? Co jeśli kupujący zmienił zamówienie lub z niego zrezygnował? Czy trzeba wystawić fakturę korygującą do faktury zaliczkowej w wypadku zwrotu części zapłaty

BLOK 2

Podstawa opodatkowania – co wliczać do wartości zaliczki

• Jak ustalić podstawę opodatkowania, gdy zaliczka została wpłacona na poczet towarów i usług z różnymi stawkami VAT?
• Jak rozliczyć zaliczkę, która zostaje zatrzymana jako odszkodowanie
• Zaliczka z tytułu sprzedaży i zakupu voucherów – jak rozliczyć w VAT
• Zaliczki w usługach ciągłych – kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Czy data wystawienia faktury zaliczkowej wpływa na powstanie obowiązku podatkowego
• Podatek naliczony od otrzymanych faktur zaliczkowych – trudne przypadki odliczania. Jak prawidłowo ustalać terminy, kwoty, stawki VAT